如何做好家族企業(yè)維護(hù)管理，是家族企業(yè)管理者頭疼的問(wèn)題。近些年來(lái)新加坡家族辦公室逐漸興起，漸漸被家族企業(yè)青睞，為何新加坡能夠得到家族企業(yè)的關(guān)注目光呢？

新加坡家備受青睞

近期，新加坡銀行與德勤私人客戶(hù)服務(wù)聯(lián)合編制發(fā)布了《在新加坡設(shè)立單一家族辦公室賦能家族理財(cái)規(guī)劃 》報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)報(bào)告)。

報(bào)告指出，為實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值，富裕家族尋求持續(xù)穩(wěn)定的環(huán)境，大多數(shù)家族辦公室的一個(gè)關(guān)鍵使命是財(cái)富的代際轉(zhuǎn)移，突顯出制定繼任規(guī)劃并確保可持續(xù)性的必要性。在家族企業(yè)中，繼任規(guī)劃對(duì)于保持企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。新加坡?lián)碛凶吭降幕A(chǔ)設(shè)施、穩(wěn)定的政治環(huán)境、透明的法律和監(jiān)管框架、世界一流的醫(yī)療和教育體系，以及友好的營(yíng)商環(huán)境的環(huán)境，吸引了眾多專(zhuān)業(yè)人才。

新加坡正成為備受歡迎的信托設(shè)立司法管轄區(qū)，因?yàn)樾磐性诖耸艿奖O(jiān)管，并且新加坡?lián)碛薪∪男磐蟹ê推渌c信托公司管理相關(guān)法律。此外，新加坡的信托稅收制度頗具競(jìng)爭(zhēng)力，包括具有競(jìng)爭(zhēng)力的公司稅稅率、屬地征稅制度、豐富的《避免雙重征稅協(xié)定》網(wǎng)絡(luò)，無(wú)資本利得稅、遺產(chǎn)或繼承稅，且擁有信托免稅條款。在信托受到新加坡法律管轄的情況下，委托人能夠保留投資或資產(chǎn)管理權(quán)力，而不會(huì)導(dǎo)致信托失效。然而，新加坡信托有效期為100年而受澤西島法律管轄的信托期限為永續(xù)。

新加坡家族辦公室的優(yōu)勢(shì)

1、新加坡的政治穩(wěn)定，奉行親商政策，透明度高，治理標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格。在其《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》中，世界銀行將新加坡評(píng)為全球營(yíng)商環(huán)境第二佳的經(jīng)濟(jì)體。透明和健全的法律制度在過(guò)去一直是該地區(qū)經(jīng)濟(jì)政治的關(guān)鍵推動(dòng)力，同時(shí)也是其能夠吸引其他地區(qū)資本的魅力之一。

2、多種基金結(jié)構(gòu)可供選擇新加坡為家族提供各類(lèi)基金工具——從法人實(shí)體到稅務(wù)透明體(如合伙企業(yè))。隨著離岸結(jié)構(gòu)監(jiān)管的加強(qiáng)，在新加坡成立基金的成本也相對(duì)變得更具競(jìng)爭(zhēng)力。

3、新加坡?lián)碛腥蜃罹吒?jìng)爭(zhēng)力的稅收制度。與其他國(guó)家相比，新加坡的個(gè)人和企業(yè)所得稅稅率相對(duì)較低。個(gè)人無(wú)需繳納資本利得稅或遺產(chǎn)稅，也不需要就境外收入繳納所得稅。加上廣泛的《避免雙重征稅協(xié)定》網(wǎng)絡(luò)，新加坡的稅收制度對(duì)投資者和家族極具吸引力。

設(shè)立家族辦公室注意事項(xiàng)

每個(gè)家族辦公室都是獨(dú)一無(wú)二的，家族在選擇適合其需求的運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)和服務(wù)之前，必須考慮自身價(jià)值觀和目標(biāo)，這些決定也將影響稅務(wù)待遇和實(shí)體的管理。除運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)之外，建立家族辦公室一方面要考慮管理代際更迭面臨的挑戰(zhàn)，還需考慮合規(guī)要求、技術(shù)運(yùn)用和網(wǎng)絡(luò)安全等許多運(yùn)營(yíng)因素。

新加坡設(shè)立家族辦公室需要考慮很多委托，只有專(zhuān)業(yè)人士從中協(xié)助才能夠設(shè)立穩(wěn)固的家族辦公室架構(gòu)，讓財(cái)富得以傳承下去。