2025年1月1日起，德國全面實施電子發票新規。德國在稅收方面是非常嚴謹的，中資跨境電商企業一定要了解清楚電子發票新規制度的具體要求，避免因不了解造成企業財稅不合規，對企業正常運營以及形象等方面產生影響。

電子發票新規適用范圍與對象

只要是在德國本土注冊、進行應稅商品或服務交易的企業，相互之間開的發票，都得按新規電子化。不過也有 “豁免群體”，像是非德國居民企業，即便在德國做了增值稅登記，如果只是偶爾和德國企業做生意，就不受這新規束縛；還有小額交易，金額不超過 250 歐元的發票，仍可沿用紙質形式，算是給小企業和零散交易留了個緩沖帶。

電子發票新規過渡時間

考慮到企業切換系統、調整流程需要時間，過渡期的安排很人性化：

2025 - 2026 年，紙質發票、非標準電子發票還能接著用，不過開票方得事先征得接收方同意；

2027 年，只有上一年度（2026 年）總營業額低于 80 萬歐元的企業，才能繼續開紙質或非標準電子發票，“大戶” 們就得通過電子數據交換（EDI）程序來開票；

2028 年，全面電子化時代來臨，所有企業都得嚴格遵循電子發票及其傳輸的各項新規。

跨境企業該如何應對新規

對于跨境企業而言，系統改造可是當務之急。如果您的企業目前還依賴傳統開票軟件，得趕緊升級或替換，確保能生成符合德國要求的結構化電子發票。這意味著要和 IT 團隊深度合作，或者尋求專業軟件供應商支持，讓發票系統能自動抓取交易數據、精準填充發票字段，還要能批量處理、自動發送。同時，接收端也不能含糊，得有兼容軟件，能順利導入電子發票、自動識別關鍵信息，與企業內部財務、庫存等系統無縫對接，實現數據實時更新。

另外，稅務申報流程也要跟著調整，申報時要準確上報電子發票相關數據，與稅務系統對接順暢，按時提交報表。要是對新規下的稅務處理沒把握，不妨咨詢當地專業稅務顧問，提前規劃。